对外支付代扣代缴增值税会计分录怎么做

1. 对外支付代扣代缴增值税会计分录怎么做

企业对外支付代扣代缴增值税会计分录具体如下：
 
 1、企业购进境外的服务时，未支付款项，其会计分录如下：
 
 借：管理费用，，
 
 贷：应付账款(境外公司非居民企业)。
 
 2、企业支付相应的款项时，其会计分录如下：
 
 借：应付账款(境外公司非居民企业) ，
 
 贷：应交税费—应交增值税，
 
 贷：银行存款。
 
 3、支付税款时，其会计分录如下：
 
 借：应交税费—应交增值税，
 
 贷：银行存款。

2. 对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，怎样入账？代扣代缴的增值税抵扣的分录怎么做？

对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，代扣代缴的增值税抵扣的分计算方法如下：含税所得额=不含税所得额*1+增值税税率、/（1-企业所得税税率-增值税税率*城建税及教育费附加率）。
企业所得税=含税所得额/1+增值税税率、*企业所得税税率；增值税=含税所得额/1+增值税税率、*增值税税率；城建税及教育费附加=增值税*城建税及教育费附加率。

扩展资料：
一般纳税人取得海关完税凭证，应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额。
一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对，实行“先比对后抵扣”。
参考资料来源：百度百科-增值税抵扣

3. 老师好，代扣代缴增值税 的会计分录怎么处理

代扣代缴个人所得税的会计处理：

1.代扣代缴本企业员工工资薪金个人所得税时，编制会计分录

借：应付工资

贷：其他应付款--代扣个人所得税

借：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款

2.代扣代缴承包承租所得、股息、红利所得个人所得税，查帐计征和带征企业其会计处理相同。代扣代缴时，编制会计分录

借：利润分配--未分配利润

贷：其他应付款--代扣个人所得税

借：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款

3.支付个人劳务所得代扣代缴个人所得税时，编制会计分录

借：有关成本费用科目

贷：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款(或现金)

借：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款

4.支付内部职工集资利息代扣代缴个人所得税时，编制会计分录

借：财务费用

贷：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款(或现金)

借：其他应付款--代扣个人所得税

贷：银行存款

4. 代扣代缴税收会计分录

1、企业代扣代缴增值税时：
借：应交税费——代扣代缴增值税
贷：银行存款
2、企业代扣代缴其他税费时：
借：税金及附加——消费税（根据不同税种计入对应二级科目）
贷：应交税费——消费税
缴纳时：
借：应交税费——消费税
贷：银行存款
3、企业代扣代缴个人所得税时：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
企业代扣代缴增值税时，应通过“应交税费——代扣代缴增值税”科目核算；代扣代缴其他税费时，应通过“税金及附加”科目或“应交税费”科目进行核算；企业代扣代缴个人所得税时，应通过“应交税费——应交个人所得税”科目进行核算。

5. 老师好，代扣代缴增值税 的会计分录怎么处理

a、购入产品如果已经取得进项税发票，并于10月份认证了，
那么，10月份应交增值税=500*17%-5-400*17%=12万元
b、会计分录如下：
借：应收账款585
贷；主营业务收入500
应交税费-应交增值税（销项税额）85
借：库存商品400
应交税费-应交增值税（进项税额）68
贷；银行存款468
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）12
贷：应收税费-未交增值税12
借：应收税费-未交增值税12
贷：银行存款12

6. 关于付汇代扣代缴税费问题

 你好，根据《国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号)规定：“一、境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上(不含等值5万美元，下同)下列外汇资金，除本公告第三条规定的情形外，均应向所在地主管国税机关进行税务备案，主管税务机关仅为地税机关的，应向所在地同级国税机关备案：三、境内机构和个人对外支付下列外汇资金，无需办理和提交《备案表》：　　(十三)境内个人境外留学、旅游、探亲等因私用汇;因此，境内个人向境外汇款单笔支付超过5万美元用于学费的，属于境内个人境外留学因私用汇，不需要到国税办理对外支付备案。所以，以个人名义付汇，税务风险较小。但是企业承担了高管的学费，需要按照工资薪金所得代扣代缴高管的个人所得税。并且，相关费用也不能在企业所得税前列支。

7. 对外付汇税金代扣代缴问题

先计算含税所得=A/(1-5%-核定利润率*25%)
则营业税=含税所得*5%
城建、教育附加、地方教育附加分别是营业税的7%、3%、2%
所得税=含税所得*核定利润率*25%

P.S. 你给的分也太少了，难怪三年多都没人理你...
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8. 代扣代缴税款如何入账?

收到代扣代缴税款凭证怎么入账  
 取得的收入必须入账，这是税收法规和会计制度的规定。
 
 分录如下
 
 借：应收账款 7400
 
 贷：主营业务收入 7400
 
  
 
 借：营业税金及附加 厂00
 
 贷：应交税费-应交营业税 370
 
 -XX税费附加 30
 
 借：银行存款 7000
 
 应交税费-应交营业税 370
 
 -XX税费附加 30
 
 贷：应收账款 7400
  代扣代缴的增值税、所得税如何入账？ 5分 
 您好！
 
 根据您提供的信息，我们回复如下 如果信息不完整，请与我们再次沟通！
 
 代扣时:借 应付帐款
 
 贷 应交税费－应交营业税
 
 应交税费－应交所得税
 
 上交时: 借 应交税费－应交营业税
 
 应交税费－应交所得税
 
 贷 银行存款
  代扣代缴的境外企业所得税怎样入帐  
 这个是要算在你代扣项目的成本或费用中的
 
 例如
 
 1、合同约定由100万咨询费或技术使用费
 
 借：管理费用-咨询费或其他费用科目 100万
 
 贷：其他应付款-ABC公司 100万
 
 2、到税务局代扣代缴税金 假设 10万
 
 借：其他应付款--ABC公司 10万
 
 贷：应交税费-代扣代缴所得税 10万
 
 3、完税
 
 借：应交税费-代扣 10万
 
 贷：银行存款 10万
 
 4、支付费用
 
 借：其他应付款-ABC公司 90万
 
 贷：银行存款 90万
  代扣代缴建筑安装营业税怎么进行账务处理？  
 按工程进度付款，属于工程在建支出，则：
 
 付工程款时：借 在建工程-预付****工程款 125万元
 
 贷：应缴税费-代扣代缴营业税（贷 应缴税费-代扣代缴户建税** 贷应缴税费-
 
 代扣代缴教育费附加**） 6.5875万元
 
 贷：银行存款 118.4125万元
 
 交税是：借：应缴税费-代扣代缴营业税（贷 应缴税费-代扣代缴城建税** 贷应缴税费-
 
 代扣代缴教育费附加**） 6.5875万元
 
 贷：银行存款 6.5875万元
  代扣代缴税务、账务处理问题  
 代扣代缴的税款不得进开发成本。只能由境外方承担。
 
 如果外方约定不承担，一是应缴税费科目就有一个借方金额挂账；二是补充合同，就是再补一个设计费的合同，用作缴税，不对外汇款。等于扣缴的税款。计算时需要注意：
 
 应扣税额=原设计费*税率/（1-税率）
  银行代扣税费，怎么做会计分录  
 预交时：
 
 借：银行存款
 
 贷：现金
 
 扣款时的分录就是你做的那样
  代扣代缴个人所得税怎么做账  
 一、对不同情况代扣形成负债
 
 借：应付职工薪酬-工资（公司员工个税）
 
 借：库存现金、银行存款等（代扣其他的如劳务费等个税，按税法规定，支付方有义务代扣支付给个人的劳务费的个税，如果对方有发票，则为由税务局已经开票时随征了，不再用代扣了）
 
 贷：应交税费-个人所得税
 
 二、代缴
 
 借：应交税费-个人所得税
 
 贷：银行存款
  公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录  
 工资计提时
 
 借：管理费用-职工薪酬
 
 贷：应付职工薪酬
 
 哗放时，代扣代缴个人所得税：
 
 借：应付职工薪酬
 
 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）
 
 贷：库存现金
 
 上交个人所得税时：
 
 借：应交税费-应交个人所得税（代扣工资个人所得税）
 
 贷：银行存款
  工程施工企业，代扣代缴营业税怎么入帐？  
 举例你方确认收入100万元
 
 借:银行存款/应收账款-总包方967000
 
 主营业龚金及附加 33000
 
 贷:主营业务收入 1000000
 
 总包方: 借:工程施工-分包方 1000000
 
 贷:银行存款/应付账款-分包方 967000
 
 应交税费-营业税 30000
 
 应交税费-城建税 2100
 
 应交税费-教育费附加 900
 
 计提税金无需原始凭证,待缴纳时总包方附缴款单做借:应交税费贷:银行存款
  代扣代缴的税费会计科目怎么做账  
 代扣代缴的税费都是通过应交税费科目反映，代扣的时候借方做应交税费，代缴的时候贷方做应交税费。