转让股票所得的涉税情况的哪些

1. 转让股票所得的涉税情况的哪些

转让股票所得的涉税情况
1、员工将行权后的股票再转让时获得的高于购买日公平市场价的差额，是因个人在证券二级市场上转让股票等有价证券而获得的所得，应按照“财产转让所得”适用的征免规定计算缴纳个人所得税。
2、员工将行权后的境内上市公司股票再行转让而获得的所得，根据现行税法规定暂不征收个人所得税。
3、员工将行权后的境外上市公司的股票再行转让而取得的所得，应按税法的规定计算应纳税所得额和应纳税额，依法缴纳税款，并由直接向个人支付转让收入的单位(不包括境外企业)负责代扣代缴个人所得税;直接向个人支付转让收入的单位为境外企业的，取得收入的个人应按税法规定，在规定的期限内向主管税务机关自行申报纳税。【举例】某境内上市公司于2003年1月1日授予某高管10万股股票期权，行使期限为5年，约定价格为当年1元/股。如果到了2005年7月31日，公司股票价格上涨到3元/股，该高管人员按1元/股购进，2006年12月31日，公司股票价格上涨到5.5元/股，该高管人员将上述股票卖出，获利45万元。根据财税[2005]35号文件规定，股票期权形式的工资薪金应纳税所得额为
100，000x(3-1)=
200，000元;转让股票应纳税所得额为
100，000x(5.5-3)=
250，000元。按照个人所得税税率表，股票期权所得适用45%税率，速算扣除数为
15，
375，股票期权形式的工资薪金应纳税所得额为
200，000x45%
15，375=
74，625元;而根据现行税法规定，对境内上市公司股票转让所得暂不征收个人所得税，因此对于该高管人员获得的
250，000元股票转让所得暂不征收个人所得税。
4、员工因拥有股权参与税后利润分配而取得的股息、红利所得，除依照有关规定可以免税或减税的外，应全额按规定税率计算纳税，并由直接向个人支付股息、红利所得的单位(不包括境外企业)负责代扣代缴个人所得税。

2. 请教下关于股票交易中的税方面的问题。

假设您与券商谈妥佣金是万分之三
上海200股10元
买入佣金，最低是5元，所以是5元，上海收万分之六股票数量的过户费，200股是0.12元，买入成本是5.12元；
200股10元卖出
佣金最低5元，过户费0.12元，国家收印花税千分之一是2元，成本合计7.12元。
如果是深圳，不收0.12元过户费，其余一样。
上海2000股10元
买入佣金，是6元，上海收万分之六股票数量的过户费，200股是1.2元，买入成本是7.2元；
2000股10元卖出
佣金6元，过户费1.2元，国家收印花税千分之一是20元，成本合计27.2元。
如果是深圳，不收1.2元过户费，其余一样。
 
打了这么多字，没算错的话请采纳，谢谢！

3. 关于股票转让问题，可否帮我们梳理一下哪些情况要交税，哪些情况不交税？

股票转让所得，这是转让环节的所得，而不是持有期间取得的股息红利所得，除个人转让境内上市公司的股票所得免征个人所得税外，其他股票转让所得要缴纳个人所得税。
个人转让境内上市公司的股票，除限售股外免征个人所得税。外籍个人从境内外商投资企业取得的股息红利所得免征个人所得税。从2013年1月1日起，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税
股息红利所得符合免税收入的条件免征企业所得税，见教材256页2、3点。
股票转让所得企业所得税优惠见教材293页（二）点。

4. 购入和转让股票过程中发生的各种税费，计算应纳营业税时，不从营业额中扣除吗？

是的，购入和转让股票过程中发生的各种税费，计算应纳营业税时，不从营业额中扣除。

计算金融商品转让的营业税时，买价和卖价都是指原价，是证券本身的价格，买入价不包括购进过程中支付的各种税金，卖出价不得扣除税金费用。税法之所以这样表达，是因为，买进和卖出过程中都要支付税费，买入证券时，发生资金流出，支付税费也是资金流出，二者是货币的同一流向，所以说买入价不能包括购进过程中支付的各种税金，比如购买过程中，股票价格10元，税费1元，税法认可的计税价格是10元。卖出证券时，发生资金的流入，支付税费是资金的流出，二者是不同的流向，所以说卖出价不得扣除税金费用。比如卖价15元，支付税费1元，这时应以15元为计税价。

建议这样掌握：金融商品转让营业税的计税依据中，买价和卖价都是指原价，是证券本身的价格，都是既不包括税费，也不扣除税费的。买价和卖价是交易双方的成交价，相关税费是由交易双方支付给证券交易所的，计算营业税时，我们只考虑双方的成交价。

在题目中可能出现三种情况：
1.如购入价为50万元，支付相关费用和税金1.3万元；售出价78万元，支付相关费用和税金1.33万元，这里给出的买价和卖价均指原价，计税依据＝78-50。
2.如购入价50万元，包括支付的相关税费1.3万元，售出价78万元，支付相关费用和税金1.33万元，这里的购入价中包括税费，要剔除计算出原价，计税依据＝78-（50-1.3）
3.如购入价为50万元，支付相关费用和税金1.3万元；售出价78万元，已扣除相关费用和税金1.33万元，这里的卖价已经扣除税费了，要加上还原为原价，计税依据＝78+1.33-50

5. 股票交易税的问题

买进税应该是6+6，因为佣金不足5元按照5元计算，沪市股票每1000股要收1块钱过户费，不足一元按一元计算。你开始买1000股手续费总共是6元就是其中还有一元是过户费，所有同样的道理再补500股的话，你手续费总共依然要再加6元，股票印刷税要卖出股票的时候才会扣，目前还没有扣。

6. 股票交易税的问题

万三指的是证券公司收取的佣金，股票买入时不用交税。
以你买入为例，上海市场买入时的收费有两项：一、过户费，按成交数量的千分之0.6收取，1300股收0.78元，二、证券公司收取的佣金费用18135*0.0003=5.44。一、二两项合计收取6.22元，加本金18135元，总共扣除18141.22，这个是对的。
查询一下交割单，上面有明细的，还不明白就把交割单贴出来帮你分析（把最上面一栏的科目也截下来，这样清楚）。

7. 股票转让过程中主要包括哪些税？