已付款但是未拿到发票会计怎么做账？

1. 已付款但是未拿到发票会计怎么做账？

可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：
1、付出款项，未收到发票：
借：预付账款
贷：银行存款
2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：
（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：
借：管理费用
贷：预付账款
（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：
借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）
应交税费-应交增值税-进项税额  
贷：预付账款

扩展资料
适用预付账款科目的情况：
1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
参考资料：预付账款-百度百科

2. 付了款未收到发票怎么做帐？

3. 购买商品，钱已付，发票还没拿到怎么做账

企业在发生经济业务时，如果是已经付款，并且还没有收到发票，可以通过预付账款或者应付账款入账，具体财务处理为：
1、购买商品支付货款时：
借：预付账款/应付账款-XX公司（企业没有设置预付账款的情况下，使用应付账款处理）贷：银行存款
2、在收到发票以后，账务处理为：
借：原材料等
应交税费-增值税-进项税额（专用发票有此分录）
贷：预付账款/应付账款-XX公司
通过以上二笔分录完成整个经济交易和账务处理，充分体现会计制度的严谨性。

4. 收到发票未付款怎么做账

收到发票未付款的做账方法如下：
1、企业收到商品相关发票未付款时：
借：库存商品（或原材料科目）。
应交税费一应交增值税 （进项税额）。
贷：应付账款一公司名称。
2、企业收到费用相关发票未付款时：
借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）。
应交税费一应交增值税 （进项税额）。
贷：其他应付款一公司名称（或应付账款科目）。

企业收到商品相关发票或费用相关发票未付款时，应当通过“库存商品”科目、“管理费用”等科目以及“应付账款"等相关二级科目核算。 应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

发票
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。

5. 有发票款未付怎么做账？

企业收到发票但款项未支付，应该贷计“应付账款”科目，借方按照购买的事项进行科目的选择，同时应根据企业性质的不同做以下两种情况的区分：
1、企业为一般纳税人的，以其购买原材料为例，具体分录如下：
（1）拿到发票时：
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
（2）待材料款项支付完毕，分录如下：
借：应付账款
贷：银行存款
2、企业为小规模纳税人的，以其购买原材料为例，具体分录如下：
（1）拿到发票时：
借：原材料（价税合计额）
贷：应付账款
（2）待材料款项支付完毕，分录如下：
借：应付账款
贷：银行存款

6. 钱已经付了但是未收到发票，可以直接做账吗

没有收到发票，就没有合法的入账凭据。只能先挂往来科目。比如：购买商品10000元，货已收到，发票未收到，款已付。
付款时： 
借：预付账款——****公司 
贷：银行存款 ——****银行

7. 已付款但是未拿到发票会计怎么做账？

可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：
1、付出款项，未收到发票：
借：预付账款
贷：银行存款
2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：
（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：
借：管理费用
贷：预付账款
（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：
借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）
应交税费-应交增值税-进项税额  
贷：预付账款

扩展资料
适用预付账款科目的情况：
1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
参考资料：预付账款-百度百科

8. 收到发票未付款怎么做账

收到发票未付款账务处理如下：
借：库存商品、原材料。
借：应交税费——应交增值税（进项税额）一般纳税人取得专用发票。
贷：应付账款。

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
应付账款周转期：
现金的周转过程主要包括存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期，其中存货周转期是指将原材料转换成产成品并出售所需要的时间;应收账款周转期是指将应收账款转换为现金所需要的时间;应付账款周转期是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。
应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购入的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。
在这种方法下，应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。