企业对于资金管理的方式都有哪些

1. 企业对于资金管理的方式都有哪些

 企业对于资金管理的方式都有哪些
                    　　资金是一个企业的命脉和血液，企业筹资、投资、经营都以资金为纽带，资金贯穿企业经营活动的全过程，资金的重要性不言而喻，因此企业对于资金的管理也都格外重视。那么具体的资金日常管理方式都有哪些呢?具体管理流程又是什么呢?下面是我为大家带来的.企业对于资金管理的方式，欢迎阅读。
   　　1、现金管理 
  　　收到现金需要当面点清，查验真伪，并且在必要的业务单据上双方签字留底;
  　　支出现金一定要有经批准的申请单据，另外领取现金人要签字，即使是老板领取现金也需要附上申请单据和签字;
  　　及时登记日记账，做到每日现金进出全部登记日记账，库存现金与实际盘点核对上。
   　　2、银行存款的管理 
  　　银行收付业务大部分通过网银进行，每一笔支出都要有经批准的申请单据，并附发票或者合同协议，如果当时没有收到发票，需要在日记账上做标记追踪发票;
  　　银行网银一般有2-3级授权，制单人的U盾和授权人的不能由同一个人保管;
  　　银行收款需要及时和业务部门核对是什么款项，根据业务类别和性质及时入账;
  　　每个月银行记录和日记账以及明细账和总账数据必须核对，有差异做余额调节表。
   　　3、承兑汇票管理 
  　　为了规避风险，财务只能接收银行承兑汇票，不能收商业承兑汇票;
  　　银行承兑汇票也需要登记日记账，记录交票人，交票日期，出票人，出票日期，到期日，票面金额等;如果支付出去，还需要登记收票人，日期等;
  　　专人负责，放入保险柜保管，按月盘点，所有承兑汇票的交接均应有完整的签收与交接记录;
  　　快到期的及时承兑，能用承兑汇票尽量用汇票支付。
   　　4、银行信用额度的申请 
  　　公司成立之初就要和银行建立良好的合作关系，财务人员多与客户经理沟通;
  　　小公司也有必要每年结束后进行年审，留存审计报告，以满足公司发展壮大后的融资需求;
  　　如有资金需求，与不同的银行沟通贷款的种类，方式，寻找最适合企业的信用额度。
   　　5、保函的申请和开具 
  　　作为业务部门和银行之间沟通的桥梁，保证及时开出公司和客户需要的保函。
  　　资金的管理属于企业的资本运作，想要学习更多关于资本运作的财务知识，赶快加入会计新锐训练营!在这里不仅能学习财务知识与实操，更能快速提升能力、获得老板另眼相看、成为财务界精英人士!
    
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2. 企业加强资金管理的重要意义

一、以财务管理为中心
地勘单位和企业的管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心是市场经济的客观要求。
1.计划经济向市场经济转变
地勘单位由事业型变为企业型，地勘单位和企业由生产型变为生产经营型，成为以资本保值增值和利润最大化为目标的利益主体，这种性质决定了财务管理在内部管理中的中心地位。而在财务会计管理中，对资金的管理又处于中心地位。资金管理是企业和地勘单位内部管理的中心之中心。资金管理对象是资金运动的全过程，是对资金运动的直接管理，包括筹资、投资和用资等环节的管理，资金管理在经营管理中的特点是涉及面广，综合性强，灵敏度高。
2.在市场经济条件下，资金流动成为物资流动的先导，没有资金的流动就不可能实现物资的流动
资金是企业的“血液”。在以竞争为特征的市场经济条件下，地勘单位和企业是市场竞争中的主体，其风险集中体现在资金上。若缺乏资金，就会陷入严重的财务困境而走向衰败以至破产；若资金投放失误，不但得不到回报，还要造成严重的资产流失；若资金的日常使用不当、管理不严，就会产生各种各样的漏洞，严重地影响地勘单位和企业的经济效益。另外，地勘单位和企业对国家的回报、对出资者的回报、对社会的回报、对自身的回报、对职工的回报，最终都要以资金的形式、以货币的形式出现。
3.资金管理的中心地位是由资金运动的特点所决定的
资金管理的重要性一方面决定于资金收支的不平衡性和资金使用权的可转让性特点；另一方面，加强资金管理的作用决定于资金的时间价值和资金的风险价值。加强资金的筹资管理、投资管理和用资管理是地勘经济实施战略性结构调整，地勘单位成功地走向市场的关键。在大量的调研中，这方面的感受是比较深刻的，一个地勘局或一个地勘单位的经济状况的好坏关键取决于两个方面：一个方面看这个局或这个队原有市场的占有率如何；另一个方面看这个局或这个队是否有新的经济增长点，其成功率、回报率如何？如果原有市场保住了，新的经济增长点较为成功，那么，这个局或这个队的经济状况就比较好。否则，这个局或这个队就会处于困境之中。四川省地勘局、广西地勘局和浙江省地勘局第十一地质队的经营成就有利地说明了这一点。还有一些地勘局和地勘单位在这方面的教训也是比较深刻的。
二、加强资金管理
这是改善地勘单位和企业的资金现状，确保地勘经济实施战略性结构调整顺利进行的需要。转变经济增长方式，提高每种生产要素的有效性，通过各种生产要素的优化组合，达到全面提高生产要素利用效率的目的。“九五”期间，是地勘单位由事业型向企业型过渡的关键时期。由于多种原因致使地勘单位普遍存在资金短缺，这种现状严重地制约着地勘单位的改革与发展。
1.产业结构调整，国有资金扶持额度有限，造成转产和营运资金不足，资产负债高资金紧张
长期以来，地勘单位作为国家专门从事地质找矿的事业单位，一直依赖国家地勘费开展地质工作，其单一为地质找矿服务的各类资产，也靠国家无偿调拨形成。随着地勘单位逐步向市场经济转轨，向企业化迈进，地勘单位内部的产业结构发生了很大变化，从单一的地质找矿，发展到拥有工勘施工、矿业生产、机械加工、商贸服务等一系列新办产业，形成多门类产业结构新格局。这些新办产业，国家仅安排少量的转产扶持费，其余均靠主办单位自筹解决，造成了资金紧张。
2.资金配置不合理，新上项目和固定资产投入超量，造成流动资金被挤占和大量资金沉淀，简单再生产都难以维持
地勘单位在新上项目和固定资产投入方面，由于在投资机制、制度方面的缺陷，造成决策上的偏差或片面追求高速度和上规模，不量力而行，造成项目资金缺口很大，相当数额的流动资金被挪用于项目固定资产投入；由于资金不足，概（预）算、施工管理不力等原因，致使其项目不能按质、按时达产达效，造成大量资金沉淀难于按时还贷，致使资金短缺包袱越背越重，有的甚至因流动资金不足而停工、停产，使得原本就紧张的流动资金不能形成良性循环；由于新转产项目无匹配流动资金，造成地勘单位流动资金严重不足，自有资金又很有限。从当年实现的经营收入与流动资金比可以看出明显的不合理；有的单位因急需资金不得不借高息贷款，加大了资金成本；由于地勘单位面临体制、结构的矛盾比其他行业都严重的多，在短时间内较大力度地将有限的资金投入到原本并不熟悉的产业项目，在多种因素的作用下，难免有一些失败或不成功的项目，形成资金大量沉淀。
3.国家地勘费拨款中必保的其他经常性费用的拨款不足，超支严重
尤其是离退休费用超支很大。离退休人数逐年增加且医疗费用猛增，经费缺口较大。有些政策性的补贴，由于资金紧缺未能兑现。
4.投资立项预测性差，投入产出不配比
衡量一个项目经济效益的基本标准是产出与投入之比。近几年来，地勘单位所上项目存在着把关不严，为争投资盲目铺摊子，只注重规模和速度而忽视管理和效益的现象。有的缺乏科学的可行性论证和市场预测，有的只是在进行市场调查后就立项上马，项目上去后，又不注重加强管理，生产技术不过关或市场行情把握得不好，生产的产品价高、质次，市场销路不好，导致亏损或停产、倒闭。
5.管理薄弱，造成资金使用效益差
（1）多头设户，导致资金分散。近几年来，地勘单位自己兴办了不少实体，有的实体独自在银行开设账户，有的实体甚至在几家银行分别开设好几个账户。地勘单位投入的经营资金分散于实体，形成分“小灶吃饭”的局面。有的账户资金沉淀，不能发挥作用，有的甚至成了“小金库”，助长了不正之风，大量资金不能形成合力。有的实体占用地勘单位的经营资金长期挂账，有能力归还的也不还。有的经营资金不足时，向主管单位伸手，而主管单位则有去无回，造成资金紧缺，缺乏调剂能力。
（2）产品积压，物流不畅，资金沉淀。长期以来，地勘单位采取的是计划体制下的管理模式，重生产，轻销售，重产值，轻效益，忽视产品质量，加之生产消耗过多，致使成本不断上升，从而导致市场销售不畅，生产产品大量积压。有的单位由于盲目采购，二级单位及实体层层设库，造成原材料积压，使用率差，从而加剧了资金紧张的局面。
（3）应收账款过大，导致流动资金呆滞。应收账款是地勘单位债权资产的主要构成部分，是地勘单位流动资产的重要组成部分。应收账款沉淀表现为债务人在合同期规定期限内无钱可付或有钱不付，从而使债权人的债权资金不能顺利转化为货币资金，投入营运周转。有些地勘单位对应收账款管理不严，货款长期挂账，不认真清理，只记账，不收账，既不发函，也不派人催收，正常所需流动资金不足，不得不通过银行贷款解决。一方面该收的收不回来，另一方面不得以又举债再投入，形成恶性循环。有的单位签订合同条文内涵不清，似是而非，造成对方有机可乘，最后形成坏账。有的合同未经公证部门公证，对方根本没有支付与偿还能力，长期无法解决收回，只好挂账，最后形成亏损。由于结算环节资金沉淀，流失了一定的资金。
上述现状进一步说明加强资金管理是当前管理工作的当务之急。资金管理是财务管理的核心环节，如何管好、用好资金，是关系到地勘单位生存和发展的大事。很明显，每一种生产经营活动，总是需要各种生产要素的有机结合、合理搭配，尽管不同的产业有不同的搭配比例，但是需要合理搭配这一点则是共同的。如果在现实经济生活中，各种存量的生产要素同这个合理搭配的要求不一致。那么可能产生的综合要素使用效率，只能取决于其中最短缺的生产要素。当前地矿部门的现实情况就是这样，它的最短缺的生产要素就是资金。正是资金这个生产要素制约着整个部门经济的发展。在这种情况下，增加资金，通过加强管理，提高资金使用效率，可以产生很好的“引发效益”。即通过资金的注入，把其他生产要素的作用发挥出来。这些被引发的生产要素，在短缺资金的情况下，不仅没有效益，还要产生负效益，而一旦有资金的搭配，便能产生效益。这一正一负，对提高整个地矿部门生产要素的效率具有极其重要的作用。
因此，确立财务会计工作在地勘单位和企业管理中的中心地位，确立资金管理在财务管理中的中心地位，是市场经济的客观要求。加强资金管理，一方面要深刻理解和认识资金运动的特点；另一方面要有一定的章法，无规矩难以成方圆。

3. 财务人必知：企业对于资金管理的方式都有哪些

1、现金管理
收到现金需要当面点清，查验真伪，并且在必要的业务单据上双方签字留底；
支出现金一定要有经批准的申请单据，另外领取现金人要签字，即使是老板领取现金也需要附上申请单据和签字；
及时登记日记账，做到每日现金进出全部登记日记账，库存现金与实际盘点核对上。
2、银行存款的管理
银行收付业务大部分通过网银进行，每一笔支出都要有经批准的申请单据，并附发票或者合同协议，如果当时没有收到发票，需要在日记账上做标记追踪发票；
银行网银一般有2－3级授权，制单人的U盾和授权人的不能由同一个人保管；
银行收款需要及时和业务部门核对是什么款项，根据业务类别和性质及时入账；
每个月银行记录和日记账以及明细账和总账数据必须核对，有差异做余额调节表。
3、承兑汇票管理
为了规避风险，财务只能接收银行承兑汇票，不能收商业承兑汇票；
银行承兑汇票也需要登记日记账，记录交票人，交票日期，出票人，出票日期，到期日，票面金额等；如果支付出去，还需要登记收票人，日期等；
专人负责，放入保险柜保管，按月盘点，所有承兑汇票的交接均应有完整的签收与交接记录；
快到期的及时承兑，能用承兑汇票尽量用汇票支付。
4、银行信用额度的申请
公司成立之初就要和银行建立良好的合作关系，财务人员多与客户经理沟通；
小公司也有必要每年结束后进行年审，留存审计报告，以满足公司发展壮大后的融资需求；
如有资金需求，与不同的银行沟通贷款的种类，方式，寻找最适合企业的信用额度。
5、保函的申请和开具
作为业务部门和银行之间沟通的桥梁，保证及时开出公司和客户需要的保函。
资金的管理属于企业的资本运作，想要学习更多关于资本运作的财务知识，赶快加入财务精英孵化训练营！在这里不仅能学习财务知识与实操，更能快速提升能力、获得老板另眼相看、成为财务界精英人士！

4. 企业加强资金管理的重要意义

 企业加强资金管理的重要意义  我来试述：1、企业加强资金管理有利于防止企业人员腐败形象，可以有效地杜绝企业内部滋生的各种贪腐形象。对企业的内部稳定起到了一定作用。2、企业加强资金管理，提高效率，增加资金的运用率。对企业的资金运转，资金利用起到积极有效的作用。3、企业加强资金管理，有利于整合资源，能够把企业中的一些闲致，闲散的资源整理出来，方便于实际运用。总之，企业加强资金管理有利于打击滋生腐败，整合资源，充分发挥资金现金流优势，提高资金流动性减少坏帐等方面起到了更加好的作用。
  加强企业质量管理的重要意义是什么?  为了保证产品持续稳定地满足顾客和适用法律法规要求；通过质量管理的持续改进过程和保证符合顾客与适用的法律法规要求而达到使顾客满意。
  如何理解定点超越对企业加强营销管理的重要意义?  定点超越（Benchmarking）  【原理】  定调超越是意译，英文原文是Benchmarking。原意为企业设置经营目标或绩效基准，并加以实施的过程。  定点超越是一种管理理念，也是一种管理技术。  20世纪80年代末和90年代初，罗伯特·坎伯发表于1989年的《定点超越：寻找行业中的最佳实践》。  【实践】  Benchmarking——我认为译为“标杆管理法更合适”。这是美国施乐公司于1979年首创。早在上世纪七十年代美国施乐公司率先导入标杆管理并获得了巨大成功，此后世界500强企业中95%以上都不同程度的开展了标杆管理的应用实践，均取得了骄人的成绩。  【拆分定义】  1)标杆管理又称“基准管理”，其本质是不断寻找最佳实践，以此为基准不断地“测量分析与持续改进”。  2)标杆环：由立标、对标、达标、创标四个环节构成，前后衔接，形成持续改进、围绕“创建规则”和“标准本身”的不断超越、螺旋上升的良性循环。  立标——有两重含义，其一为选择业内外最佳的实践方法，以此作为基准、作为学习对象。其二是在企业内部培养、塑造最佳学习样板，可以是具体方法、某个流程、某个管理模式、甚至是某个先进个人，成为企业内部其他部门或个人的榜样，即试点工作。  对标——对照标杆测量分析，发现自身的短板、寻找差距，并分析与尝试自身的改进方法，探索达到或超越标杆水平的方法与途径。  达标——改进落实，在实践中达到标杆水平或实现改进成效。  创标——运用标杆四法创新并实施知识沉淀，形成超越最初选定的标杆对象，形成新的、更先进的实践方法，进入标杆环，直至成为行业标杆。  【定点超越对加强企业营销管理的意义】  1、定点超越——让企业有一种持续学习的文化，企业每个员工都认识到“赶”、“学”、“超”的重要性，企业的运作业绩永远是动态变化的，只有持续追求最好，才能获得持续的竞争力。  例如：最早实施定点超越的埃克森-美孚石油公司在进行前，调查了4000名顾客以寻找影响顾客消费选择的关键点：  结果20%的人认为价格最重要，80%的人认为最重要的是：快捷的服务、能提供帮助的员工和对他们的消费忠诚的认可。  最后，埃克森-美孚把这三样东西简称为速度、微笑和安抚，作为对标指标。  再如：  中海油公司与挪威国家石油公司进对比发现：  与挪威国家石油公司的资产规模之比为1：4，年产量之比也是1：4，营业收入之比为1：7。  定点超越的分析，让中海油认识到了差距，使全体员工都从思想观念上发生了转变，在制度、管理和科研等各方面全面改革，找到不足，提升自己。  上述两个例子可以说明，通过定点超越，可以解决企业白内障（看不清自己，看不懂别人）的情况，让企业全员都意识到差距，有利于企业调整目标，迎头赶上，超越竞争对手。
  如何加强企业货币资金管理的对策  (1)建立货币资金的预算机制。企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出统筹安排。  （2）严格管理货币支出和收入。特别是对于各项费用、支出要根据管理权限，授权能够审的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用。  （3）提高资金利用效果。提高闲置资金的使用效益。加快资金周转，加速存货周转、缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期。  （4）建立风险指标监控体系。资金管理过程中，会是涉及到的风险包括筹资风险、投资风险及营运风险。要时刻关注市场、环境等各方面的信息，对可能产生重大风险的变化，要及时采取有利措施予以规避。  （5）加强货币资全的日常控制。包括遵守现金使用范围的规定、遵守库存现金限额的规定、遵守现金收支的规定和做好银行存款的日常管理等。
  企业战略管理的重要意义是什么？求解答  1.企业战略管理有助于企业正确评价外部环境的危机与机遇。  外部环境分析对企业非常重要，其重点是识别和评价超出某一企业控制能力的外部发展趋势和事件，从而揭示了企业所面临的主要机会和威胁，企业能够对这些因素做出进攻性或防御性的反应。企业只有正确识别和评价外部机会与威胁才能制定明确的任务，设计实现长期战略目标所需的战略及相应的政策，并随着企业外部竞争环境的变化做适度的调整。  2.企业战略管理有助于明确企业核心能力，制定企业有效的战略活动领域，使企业获得长久的竞争优势。  通过战略管理中对企业的内部分析，使企业认清自己的优势与弱势，明确企业的核心能力，并以企业核心能力为主题，明确企业发展的领域，保证企业的专业性；制定企业发展战略，从而使企业获得持久的竞争优势和稳定的超额利润。企业采取基于核心能力的发展战略，不仅能够保证企业专业化的发展，还可以在多样性的业务上具备很强的竞争力。通过战略管理对企业的内部分析，可以使企业依据自身的具体情况对企业战略进行适度的调整。  3.实行战略管理可以优化组合企业人力资源，增强企业的执行力，营造企业文化。再完美的战略，若没有好的执行力，对企业而言也只是空谈。  一个企业执行力的高低取决于其人力资源水平。保持企业战略和人力资源战略的一致性是战略优化的核心内容。由于很多企业忽视人力资源问题，导致在战略匹配中出现严重问题，最终企业战略实施失败。战略管理是一个企业内部各方面高度相互作用的过程，要求对企业内部各种职能领域进行有效的协调。各个部门的管理者和职员共同工作并提供想法和信息，参与制定企业的战略，加强组织内的协调与沟通，有助于增强员工的归属感和责任感，并形成企业特有的软实力……与企业战略目标一致的企业文化。成功的企业文化能为企业战略的制定提供成功的动力，是企业战略顺利实施的关键，也是维持企业战略优势的重要条件。保持（企业文化一战略管理）路径的通畅可以使企业战略管理能力得到持续提高，最终提高企业核心竞争力水平。  4.战略管理有助于企业建立起基于消费者价值的战略评价与控制系统。  在战略管理中，对战略的实施情况进行系统化的检查、评价、和控制是一项极为重要的工作，企业的战略评价与控制系统必须具有灵活性、创新性和主动性。由于战略评价与控制并不是企业的主要任务，要求控制系统在经济性，可行性的基础上，能够真实的反应企业的经营情况，并且促进其他各职能部门的沟通与理解。很多大企业，由于规模较大，组织协调难度加大，很难把握战略控制的分寸。
   
  企业加强现金(库存现金)管理的意义?  库存现金的管理师中小企业保持资金流动性中最重要的部分。  资金的流动性的作用是保证中小型企业可持续发展的决定性因素，如果出现资金断流中小型企业将面临极大程度的企业倒闭危险。  再看李嘉诚先生对企业管理者的忠告：  1. 保持企业资金的流动性  2. 保持企业的持续盈利  加强资金管理的意义也正在于此。
  现代工业企业管理的重要意义　在线等  现代工业企业管理非常重要
  我国企业管理中实施人本管理的重要意义  1．人同此心——建立和谐的人际关系  良好的人际关系是实施人本管理的基础，很难想象，在一个人际关系矛盾重重的企业里人本管理会良好的实施下去，其实这根本就是不可能。和谐的人际关系不仅包括企业内部人与人、人与工作的和谐，而且包括企业与市场、企业与社会、企业与 *** 部门关系的和谐。这就要求把员工行为与组织行为统一起来、把追求经济利益与追求社会效益统一起来。各级管理者要以自身的亲和力、感召力去体现“人和”精神，营造“人和”氛围，把员工置于企业一切活动的中心地位，以制度约束行为。同时，还要加强企业的“软”管理，即强调理念的引导、氛围的熏陶、知识的提升、准则的规范和行为的养成，通过广大员工对目标的认同，统一思想、统一行动，形成员工团结和谐、积极向上、互相协作、共同奋进的“人和”氛围，促进企业机制的和谐运转。  2．人尽其才——以激励为主，积极开发人力资源  人本管理最重视的就是人在企业中的作用，因此，我们应该想办法调动员工的积极性，开发企业的人力资源。激励就是要激发人的动机，使人产生一种内在动力，朝着所期望的目标前进的活动过程。激励来源于需要，需要有精神的和物质的，因此我们应该从两方面采取措施。此外，还要充分释放员工的潜能，发挥他们的创造能力；激发员工的主体地位，点燃他们的工作热情；培育团队精神，强化团队意识，实施团队管理，激发团队动力，增强文化圈效力。人力资源开发是组织和个人发展的过程，其重点是提高人的能力，核心是开发人的潜能，它是一个系统工程，贯穿人力资源发展过程的始终。  3．人人管理——使员工从“被管理者”向“管理者”转变，同时接受消费者的“管理”  这里的管理者包涵两个层面的意思。首先，是传统意义上的管理者，即管理别人。当然不可能每个人都是企业的管理者，但每个人都潜存着成为企业管理者的可能。应当鼓励这种管理理念的存在：人人争当先进，时时追求进步，事事争当成功，把企业当成是一个竞争激烈的“小社会”。另一个层面是从地位上来说的，也就是说要尊重每个员工的主体地位，尊重他们的尊严和权利，事事尊重人、关心人、爱护人。同时，企业还要尊重每一个消费者，使消费者接受产品，承认企业的地位。一般的员工和消费者是企业未来发展的“管理者”，决定着企业的发展方向和成败。  4．人才出众——培训员工，使其朝企业发展方向努力  培训，就是对员工进行管理能力的开发，使员工获得做好目前工作及未来工作所需要的知识和能力，目标比较长远。它着眼于员工的成长，开发员工未来担任高一层次工作的能力，希望员工与企业一起成长。全面提高员工素质，不断培育员工成长和进步，这是企业发展的长远大计，必须予以足够重视。人本管理的过程，必须注重对员工的培训，要教会他们完成企业人的职能和义务，传授他们作为社会角色进行活动的专长、技能。更重要的是，通过管理培训，使员工把完成自己担当的企业人和社会角色任务看作是自己的理想和追求，与企业同呼吸、共命运。
   

5. 　加强资金管理的重要意义

一、以财务管理为中心
地勘单位和企业的管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心是市场经济的客观要求。
1.计划经济向市场经济转变
地勘单位由事业型变为企业型，地勘单位和企业由生产型变为生产经营型，成为以资本保值增值和利润最大化为目标的利益主体，这种性质决定了财务管理在内部管理中的中心地位。而在财务会计管理中，对资金的管理又处于中心地位。资金管理是企业和地勘单位内部管理的中心之中心。资金管理对象是资金运动的全过程，是对资金运动的直接管理，包括筹资、投资和用资等环节的管理，资金管理在经营管理中的特点是涉及面广，综合性强，灵敏度高。
2.在市场经济条件下，资金流动成为物资流动的先导，没有资金的流动就不可能实现物资的流动
资金是企业的“血液”。在以竞争为特征的市场经济条件下，地勘单位和企业是市场竞争中的主体，其风险集中体现在资金上。若缺乏资金，就会陷入严重的财务困境而走向衰败以至破产；若资金投放失误，不但得不到回报，还要造成严重的资产流失；若资金的日常使用不当、管理不严，就会产生各种各样的漏洞，严重地影响地勘单位和企业的经济效益。另外，地勘单位和企业对国家的回报、对出资者的回报、对社会的回报、对自身的回报、对职工的回报，最终都要以资金的形式、以货币的形式出现。
3.资金管理的中心地位是由资金运动的特点所决定的
资金管理的重要性一方面决定于资金收支的不平衡性和资金使用权的可转让性特点；另一方面，加强资金管理的作用决定于资金的时间价值和资金的风险价值。加强资金的筹资管理、投资管理和用资管理是地勘经济实施战略性结构调整，地勘单位成功地走向市场的关键。在大量的调研中，这方面的感受是比较深刻的，一个地勘局或一个地勘单位的经济状况的好坏关键取决于两个方面：一个方面看这个局或这个队原有市场的占有率如何；另一个方面看这个局或这个队是否有新的经济增长点，其成功率、回报率如何？如果原有市场保住了，新的经济增长点较为成功，那么，这个局或这个队的经济状况就比较好。否则，这个局或这个队就会处于困境之中。四川省地勘局、广西地勘局和浙江省地勘局第十一地质队的经营成就有利地说明了这一点。还有一些地勘局和地勘单位在这方面的教训也是比较深刻的。
二、加强资金管理
这是改善地勘单位和企业的资金现状，确保地勘经济实施战略性结构调整顺利进行的需要。转变经济增长方式，提高每种生产要素的有效性，通过各种生产要素的优化组合，达到全面提高生产要素利用效率的目的。“九五”期间，是地勘单位由事业型向企业型过渡的关键时期。由于多种原因致使地勘单位普遍存在资金短缺，这种现状严重地制约着地勘单位的改革与发展。
1.产业结构调整，国有资金扶持额度有限，造成转产和营运资金不足，资产负债高资金紧张
长期以来，地勘单位作为国家专门从事地质找矿的事业单位，一直依赖国家地勘费开展地质工作，其单一为地质找矿服务的各类资产，也靠国家无偿调拨形成。随着地勘单位逐步向市场经济转轨，向企业化迈进，地勘单位内部的产业结构发生了很大变化，从单一的地质找矿，发展到拥有工勘施工、矿业生产、机械加工、商贸服务等一系列新办产业，形成多门类产业结构新格局。这些新办产业，国家仅安排少量的转产扶持费，其余均靠主办单位自筹解决，造成了资金紧张。
2.资金配置不合理，新上项目和固定资产投入超量，造成流动资金被挤占和大量资金沉淀，简单再生产都难以维持
地勘单位在新上项目和固定资产投入方面，由于在投资机制、制度方面的缺陷，造成决策上的偏差或片面追求高速度和上规模，不量力而行，造成项目资金缺口很大，相当数额的流动资金被挪用于项目固定资产投入；由于资金不足，概（预）算、施工管理不力等原因，致使其项目不能按质、按时达产达效，造成大量资金沉淀难于按时还贷，致使资金短缺包袱越背越重，有的甚至因流动资金不足而停工、停产，使得原本就紧张的流动资金不能形成良性循环；由于新转产项目无匹配流动资金，造成地勘单位流动资金严重不足，自有资金又很有限。从当年实现的经营收入与流动资金比可以看出明显的不合理；有的单位因急需资金不得不借高息贷款，加大了资金成本；由于地勘单位面临体制、结构的矛盾比其他行业都严重的多，在短时间内较大力度地将有限的资金投入到原本并不熟悉的产业项目，在多种因素的作用下，难免有一些失败或不成功的项目，形成资金大量沉淀。
3.国家地勘费拨款中必保的其他经常性费用的拨款不足，超支严重
尤其是离退休费用超支很大。离退休人数逐年增加且医疗费用猛增，经费缺口较大。有些政策性的补贴，由于资金紧缺未能兑现。
4.投资立项预测性差，投入产出不配比
衡量一个项目经济效益的基本标准是产出与投入之比。近几年来，地勘单位所上项目存在着把关不严，为争投资盲目铺摊子，只注重规模和速度而忽视管理和效益的现象。有的缺乏科学的可行性论证和市场预测，有的只是在进行市场调查后就立项上马，项目上去后，又不注重加强管理，生产技术不过关或市场行情把握得不好，生产的产品价高、质次，市场销路不好，导致亏损或停产、倒闭。
5.管理薄弱，造成资金使用效益差
（1）多头设户，导致资金分散。近几年来，地勘单位自己兴办了不少实体，有的实体独自在银行开设账户，有的实体甚至在几家银行分别开设好几个账户。地勘单位投入的经营资金分散于实体，形成分“小灶吃饭”的局面。有的账户资金沉淀，不能发挥作用，有的甚至成了“小金库”，助长了不正之风，大量资金不能形成合力。有的实体占用地勘单位的经营资金长期挂账，有能力归还的也不还。有的经营资金不足时，向主管单位伸手，而主管单位则有去无回，造成资金紧缺，缺乏调剂能力。
（2）产品积压，物流不畅，资金沉淀。长期以来，地勘单位采取的是计划体制下的管理模式，重生产，轻销售，重产值，轻效益，忽视产品质量，加之生产消耗过多，致使成本不断上升，从而导致市场销售不畅，生产产品大量积压。有的单位由于盲目采购，二级单位及实体层层设库，造成原材料积压，使用率差，从而加剧了资金紧张的局面。
（3）应收账款过大，导致流动资金呆滞。应收账款是地勘单位债权资产的主要构成部分，是地勘单位流动资产的重要组成部分。应收账款沉淀表现为债务人在合同期规定期限内无钱可付或有钱不付，从而使债权人的债权资金不能顺利转化为货币资金，投入营运周转。有些地勘单位对应收账款管理不严，货款长期挂账，不认真清理，只记账，不收账，既不发函，也不派人催收，正常所需流动资金不足，不得不通过银行贷款解决。一方面该收的收不回来，另一方面不得以又举债再投入，形成恶性循环。有的单位签订合同条文内涵不清，似是而非，造成对方有机可乘，最后形成坏账。有的合同未经公证部门公证，对方根本没有支付与偿还能力，长期无法解决收回，只好挂账，最后形成亏损。由于结算环节资金沉淀，流失了一定的资金。
上述现状进一步说明加强资金管理是当前管理工作的当务之急。资金管理是财务管理的核心环节，如何管好、用好资金，是关系到地勘单位生存和发展的大事。很明显，每一种生产经营活动，总是需要各种生产要素的有机结合、合理搭配，尽管不同的产业有不同的搭配比例，但是需要合理搭配这一点则是共同的。如果在现实经济生活中，各种存量的生产要素同这个合理搭配的要求不一致。那么可能产生的综合要素使用效率，只能取决于其中最短缺的生产要素。当前地矿部门的现实情况就是这样，它的最短缺的生产要素就是资金。正是资金这个生产要素制约着整个部门经济的发展。在这种情况下，增加资金，通过加强管理，提高资金使用效率，可以产生很好的“引发效益”。即通过资金的注入，把其他生产要素的作用发挥出来。这些被引发的生产要素，在短缺资金的情况下，不仅没有效益，还要产生负效益，而一旦有资金的搭配，便能产生效益。这一正一负，对提高整个地矿部门生产要素的效率具有极其重要的作用。
因此，确立财务会计工作在地勘单位和企业管理中的中心地位，确立资金管理在财务管理中的中心地位，是市场经济的客观要求。加强资金管理，一方面要深刻理解和认识资金运动的特点；另一方面要有一定的章法，无规矩难以成方圆。

6. 企业资金管理的策略有哪些

    　　导语：资金管理是企业管理的重要内容，资金管理显得越来越重要。企业资金管理中的主要问题有：信息失真，难为科学决策提供依据;监控不力，缺乏监督;资金散乱，使用效率低下等。加强企业资金的管理和控制，要从强化资金的集中管理、加强财务监督和采用先进的计算机管理手段等方面入手。
       　　企业资金管理的策略有哪些          　　1　明确资金管理在企业财务管理中的地位 
        　　1.1　资金管理是企业财务管理的中心环节 
       　　经济效益是企业生存、获利和发展的前提条件。为确保此前提条件，企业必须重视并加强财务管理，而资金管理则是财务管理的中心环节。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。
       　　如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，才能疏通资金流转环节，提高企业经济效益。
        　　1.2　加强资金管理是提高企业经济效益的重要保障 
       　　企业提高经济效益一般有两条途径：一是从科技发展中创效益。从长远看这是企业经济发展的必由之路，但这需要投入大量的资金，对多数企业来说是受到各种条件制约的。二是从管理中要效益。
       　　从当前的实际情况看，把管理工作抓上去，向管理要效益，则是投入少、产出大的一条生财之道。在企业的经营管理工作中，资金管理具有更大的综合性，涉及企业的各个方面，直接反映一个企业生产经营管理水平的高低和经济效益的大小，而且是企业领导人决策的重要依据，是企业管理的重要部分。
        　　2　加强和改善企业资金管理措施。提高资金使用效率 
        　　2.1加强筹集资金系统的管理 
       　　在市场经济条件下，企业自主经营、自负盈亏，自然会出现自有资金不足的情况，解决的办法是：一方面企业应对销售额、存货、应收账款加强收现;另一方面就是从企业外部筹措资金，选择适宜的筹资渠和道筹资方式。
       　　不论企业通过什么渠道，采取什么方式筹集资金，都应该确定资金需要量，对于资金的供应和使用要有一定标准，资金不足会影响生产经营发展，资金过剩也会影响资金使用效益。
       　　因此要科学合理地确定资金的需要量。同时企业在筹资决策中要善于权衡利弊妥善选择适当的筹资比例，合理使用经营杠杆和财务杠杆，提高企业筹资效益。充分考虑企业的财务结构和资金结构，以使企业资金结构最佳，资金成本最低，筹资代价最小，税收负担最轻，即讲究综合经济效益最高。
       　　需要指出的是。企业筹资必须接受国家宏观控制;筹资方式和额度要经有关部门批准;筹资工作应遵守国家有关财经法规并维护有关各方的经济效益。
        　　2.2　加强资金使用过程的管理和监督 
       　　资金运用的管理是资金管理中最具实质性和最富创造性的内容。合理运用资金的目的，就是以最低成本创造最大利润。企业所拥有的资金都有一个限度，随着该业务经营规模的扩大，企业所拥有的营业资金越来越感到不足。
       　　企业的`财务管理一定要从生产出发，为生产服务，组织资金供应，统筹安排资金，把有限的资金用在刀刃上，保证生产经营活动的正常需要。同时要讲究花钱的艺术，有计划地节约使用资金，在资金支付时认真研究其合理性，使用过程中切实讲究利用效果，保证生产需要和节约使用资金相结合，做到少花钱多办事。
       　　各部门可将资金的使用量与利润指标及管理人员、职工工资挂钩，彻底扭转只争资金的使用而不求使用效益的局面。财务部门要充分发挥本部门的职责，掌握资金的投入产出，坚持统一开设存款账户，统一对外结算。各部门、各环节都要合理地制定资金定额和节约资金措施，努力降低经营成本，树立资金成本、资金时间价值、风险价值观念，建立资金快速通报机制，要求下属单位及时通报资金风险。采取资金定额管理，对于预付货款超过定额标准的，必须层层审批，尽量防止资金不合理占用。避免资金失控和财务分散，加强企业对外承付能力。
       　　另外，企业管理人员应按月向各下属企业、部室反馈考核及奖惩结果，按月在资金中反映出来，一方面要用好现有资金，另一方面要优化企业资产配置，合理调配资金。促使企业对自有的有限资金认真策划，合理安排投向，力争把资金用在效益最好的运营项目上，资金的投向控制由被动变为主动，全体职工一起关心资金运作效果，使有限的资金发挥最大的效能。
        　　2.3　建立健全资金收支预算管理体系 
       　　预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督控制、审计考核的基本依据。
       　　企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中，就必须做到量入为出，精打细算，科学理财，严格考核。同时计算机网络技术的广泛运用，为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而实现资金的集中管理。
        　　2.4　重视投资预测和决策，加强投资管理 
       　　近年来，国家紧缩银根或放松银根，对企业的投资产生了很大的影响。为增强竞争力和盈利能力，企业往往改变经营机制减少投资或扩大投资。无论是短期投资还是长期投资，决策者首先应考虑投资效益是否高于成本，同时注意资金运用的灵活性、高效性、风险回避等原则。对投资的程序进行项目设计，评价审核、决策执行与再审核评价，运用动态分析法评价投资决策是否合理，以确定未来的投资方向。
       　　对于企业的长期投资，由于其具有时间长、耗资多、变现能力差的特点，决定了企业投资时需要审时度势充分考虑，以投资方案所能产生的现金流量作为评价投资效益的基础，由于投资的回收情况直接影响投资企业的资金周转，因此必须采用动态分析法，考虑资金时间价值，对投资方案进行评价。
       　　各部门可以根据自身的发展需要和实力参与企业决定的投资项目，通过分析技术上的可行性和经济上的效益性来决定是否投资。对已投资项目，企业有专门投资部门管理;对投资效益差的项目，企业每年都要认真清理;对一些有效益的项目，则认真抓好投资回收工作，为企业的资金积累打下坚实的基础。
        　　2.5　建立值全资金的监督管理制度 
       　　在企业的经营机制中，最重要的是企业资金的监督机制。因为企业的各项经济活动最终要通过资金流动来实现，所以企业通过监督资金的流动情况能够及时而有效地监督和控制企业的经营活动。资金的监督重点是预算的执行情况，项目完成情况和资金的使用效益，同时要监督预算的合理性、合法性、内控的严密性以及项目决策的经济性。企业的资金管理要以市场为导向，提高效益为核心，创造良好的投资环境，使资金的功能在生产经营中得到充分发挥，增强企业竞争能力，以促进经济效益的提高。
       　　强化资金管理的过程，就是加强企业财务管理所必需的过程。正如人们所共识的“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”的经营管理理念，从企业领导到员工，树立财务管理以资金管理为中心的经营管理思想，是保证强化企业资金管理的根本。加强企业内部审计监督，是加强企业资金管理的重要保障;全面提高财务管理人员的综合素质，是加强企业资金管理的重要条件。这几方面相辅相成，互相配合，发挥作用，强化资金管理才不为一句空话，企业也因此才能在经营管理与市场竞争中立于不败之地。

7. 企业资金管理的背景和意义

企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，在企业管理中具有核心职能。资金是企业赖以生存的重要因素，如何管理好企业的资金是企业司库们应尽的职责。　　　　何谓企业的资金管理？概括的讲，司库的主要职责就是利用先进的管理制度和方法以及相应的IT手段，结合金融市场上的产品，进行最优化的财务结构，降低企业财务成本，并且在风险可控的基础上提高整体的资金收益。　　概念，看似简单，但是由于每个企业所处的行业环境不同、自身的组织架构、经营状况不同，因而导致每个企业对于资金管理的需求和关注点各有不同，因此实际操作起来不能简单地一概而论。　　我们接下来就来看看几种比较常见的企业，他们在资金管理方面可能会遇到的实际需求。
企业生财有道，还需理财有方，用财得当。财务从过去的事后记帐核算类型，转型为经营活动的全过程的财务理财管理。为了适合市场经济和企业发展的需要，进一步加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全,降低企业的成本,提高企业的经济效益.因此要实行对企业的资金管理．企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，要各部门配合才行．－－－由花钱部门和赚钱部门分别做资金支出和收入的初步预算，财务部综合整理出财务的资金预算计划，并严格按计划控制资金流量及成本计划的支出，做到事先预算，事中控制，事后核算，考核评估，分析，总结。才能提高整体的资金收益。

8. 企业资金管理的背景和意义

　企业的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，在企业管理中具有核心职能。资金是企业赖以生存的重要因素，如何管理好企业的资金是企业司库们应尽的职责。
　　
　　何谓企业的资金管理？概括的讲，司库的主要职责就是利用先进的管理制度和方法以及相应的IT手段，结合金融市场上的产品，进行最优化的财务结构，降低企业财务成本，并且在风险可控的基础上提高整体的资金收益。

　　概念，看似简单，但是由于每个企业所处的行业环境不同、自身的组织架构、经营状况不同，因而导致每个企业对于资金管理的需求和关注点各有不同，因此实际操作起来不能简单地一概而论。

　　我们接下来就来看看几种比较常见的企业，他们在资金管理方面可能会遇到的实际需求。

　　案例I

　　A是一家贸易型的公司，公司的贸易量非常的大，不仅资金流入规模很大而且流速也很快。原先该企业是采用的是最原始的支付方式，即支票支付。但是由于企业自身贸易量较大的特点，每月对外支付的需求可能要达到上万笔以上，采用支票支付势必耗用大量的人力物力，而且手工操作难免会导致失误的发生，又不利于集团总部对于资金的管理。

　　可见，A公司矛盾就比较突出了，如何改善他的支付方式是其比较迫切的需求。这个时候A公司就可以选择银行的网上支付系统，目前很多银行都开通了这项功能。采用网上支付系统之后，企业只需首次录入客户信息即可，下次进行网上支付的时候可以直接引出，这样大大提高了操作效率、减少了错误的发生。由于网上每个操作员都有自己的登录号和各自的权限，这样一旦发生错误，责任比较容易划分，而且授权设置也防范了企业。另外网上电子银行还能帮助企业进行自动对账，是一个比较高效、自动化、便捷的操作平台。

　　由于A公司是个贸易类公司，那么它在实际管理过程中还会涉及到一些外汇风险的规避、资金融通等问题。这就需要司库们根据实际情况来选择相应的、合适的金融工具。

　　案例II

　　B是一家大型的集团公司，旗下有多个子公司，其子公司账面上有这样一个特点，部分子账户上存有大量的资金盈余，相反一些子账户上存在大量的银行贷款、财务费用一直居高不下。B公司所面临的最大的挑战就是如何提高资金的使用效率？能否借助银行的现有产品来帮助企业实现内部资金的互补？

　　这时现金池就是一个很好的选择。现金池是绕开贷款通则中“不允许无贸易背景项下企业内部之间资金划拨”条款的有效的现金管理工具，它满足了企业内部不同账户之间资金的相互供给。

　　B公司存在明显的双高现象，因此在该集团内部建立现金池就能很好地管理好企业集团的资金头寸，有效地整合内部资源，实现内部资金的相互平衡，提高企业集团的整体效益。另外现金池产品还具有自动划账、目标余额管理、委托贷款计价、账户透支、财务信息查询等多种功能，能够满足不同企业个性化的需求。

　　案例III

　　C是一家集研发、生产、销售于一体化的上市集团企业。C旗下的研发型子公司、生产型子公司以及销售型的子公司遍布于全国各地，整个集团企业的范围分布距离比较远。因此由于C集团企业的跨度广，因此C公司想通过现金池产品来进行资金的集中化管理相应的难度可想而知。另外C集团企业已经是上市公司了，它从市场上能够顺利地筹得充足的资金。因此根据C集团的整体情况，它更多的是将资金管理的注意力放在投资管理上，希望通过有效的、安全的投资管理方式使企业资金产生最大的收益。

　　因此在面对市场上种种的投资工具时，C集团就要根据它对于安全性、流动性、收益率等几方面因素的考虑选择切实可行的投资产品。