应收账款明细账格式

1. 应收账款明细账格式

应收账款明细账，所记内容有记账时间、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额、余额、借贷方向、页数、编号。

2. 如何做应收账款明细账和应付账款明细账````

1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单
借：应收账款
贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）
收款时
借：现金或者银行存款
贷：应收账款
根据收货单
借：原材料
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：现金或者银行存款
2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。

3. 其他应收账款明细帐怎么做

　　1、其他应收款明细账应该使用“三栏式”明细账。
2、登记明细帐时，要根据其他应收款二级明细科目所发生的业务登记。如，二级科目有“张三借款”、“XX公司”等，要按照二级科目分别登记。

　　使用说明
　　一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
　　二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
　　三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
　　四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

　　内容
　　其他应收款主要包括：
　　应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；
　　2.应收出租包装物租金；
　　3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；
　　4.存出保证金，如租入包装物支付的押金；
　　5.其他各种应收、暂付款项。

4. 如何登记应收账款明细账

 如何登记应收账款明细账  填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；  贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。  应收账款则要使用明细活页账（手工记账）来记载。按照具体客户，每个客户单独设立帐页，根据借贷方逐笔登记，借方余额表示客户的欠款。
  应收账款明细账如何登记  现金日记账是定本式账本，根据业务凭证的借贷方逐笔登记  应收账款则要使用明细活页账（手工记账）来记载。按照具体客户，每个客户单独设立帐页，根据借贷方逐笔登记，借方余额表示客户的欠款。
  
  
  应收账款明细账  日期 凭证号 摘要 借方 贷方 借/贷 余额  2010.4.19 收货款 1000 借 1000  2010.4.20 销货 400 借 600
   
  应收账款明细账的登记方法  填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
  如何做应收账款明细账和应付账款明细账````  1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单  借：应收账款  贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）  收款时  借：现金或者银行存款  贷：应收账款  根据收货单  借：原材料  贷：应付账款  付款时  借：应付账款  贷：现金或者银行存款  2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。  3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。
  应收账款明细账应逐日逐笔登记咩？  应收账款明细账只需按业务发生的票据做记账凭证，并按记账凭证的日期和应收的单位分页登记。即以应收对象来分类，进行明细账页登记。
  如何设置应收账款明细账？  应收账款“科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 该科目应按不同的购货单位或接受劳务的单位设置三栏式明细账进行明细分类核算。
  各往来单位应收账款明细账怎么登记  往来单位应收账款明细账应该按往来单位不同，设置明细科目。销售产品应收账款增加，借记应收账款——××单位，贷：产品销售收入，如收到款项，借记现金或银行存款， 贷记应收账款——××单位。
  请问怎么登应收账款的明细账  1、销售时，借记 借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费 -增值税 170 结转成本(月末时登) 借：主营业务收入 900 贷：库存商品 900 2、收到回款，贷记 借：银行存款 11700 贷：应收账款 11700 3、客户退货，填写红字发票，用红字冲对应分录 借：应收账款 -11700（符号表示红字） 贷：主营业务收入 -1000 应交税费 -170 借：主营业务收入 -900 贷：库存商品 -900 4、涉及现金折扣，先开红字发票 借：应收账款 -11700 贷：主营业务收入 -1000 应交税费 -170 然后再开一张按折扣后的金额发票，借记应收账款 借：应收账款 1053
   

5. 应收账款明细账的用途是什么

应收账款明细账是用来记录每个顾客各项赊销、还款、销售退回及折让的明细账。各应收账款明细账的余额合计数应与应收账款总账的余额相等。应收账款明细账一般采用活页账。
 
 应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
 
 应收账款周转率=赊销收入净额/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]
 
 一般情况下，应收账款周转率越高越好，周转率高，表明收账迅速，账龄较短；资产流动性强，短期偿债能力强；可以减少坏账损失等。

6. 应付账款明细账是什么？

7. 会计应付账款明细账

应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

8. 关于应收应付明细账记账问题

1、首先要登记凭证，你的情况或者是两套账，或者是没有开票的权利，漏税经营。那就根据送货单
借：应收账款
贷:主营业务收入（进销都无发票，销项税金也就免了吧）
收款时
借：现金或者银行存款
贷：应收账款
根据收货单
借：原材料
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：现金或者银行存款
2、填写应收账款明细账时，借方登记销售货物应该收取的款项，摘要就写销售货物；贷方登记收款情况，摘要写收货款。余额一般在借方，表示应收未收的货款。
3、填写应付账款明细账时，贷方登记购买物资应该支付的款项，摘要写采购物资；借方登记支付的货款，摘要写付货款。余额一般为贷方，表示应付未付的货款。